Плануєте розпочати свій бізнес в Україні, але не знаєте на які нюанси варто звернути увагу? Одним із перших практичних кроків після реєстрації компанії є відкриття корпоративного банківського рахунку. Якщо вам потрібна допомога у цьому питанні, варто звернутися за допомогою до юридичної фірми Help Pravo. У цій статті розглянемо особливості відкриття рахунку для ТОВ з іноземним засновником, перелік необхідних документів та можливі труднощі, з якими може зіткнутися бізнес.
Відкриття рахунку для української компанії з іноземним засновником регулюється Постановою Правління Національного банку України № 162 від 29.07.2022 «Про затвердження Інструкції про порядок відкриття та закриття рахунків користувачам надавачами платіжних послуг з обслуговування рахунків»
Для відкриття корпоративного рахунку в Україні нерезидентам зазвичай потрібно надати ряд документів:
- рішення єдиного засновника або протокол установчих зборів про створення ТОВ;
- статут;
- структура власності;
- виписка з Єдиного державного реєстру;
- копія закордонного паспорта іноземного засновника із нотаріально засвідченим перекладом українською мовою;
- реєстраційний номер облікової картки платника податків (РНОКПП) засновника;
- наказ про призначення директора;
- паспорт директора;
- реєстраційний номер облікової картки платника податків (РНОКПП) директора;
- витяг про місце проживання директора;
- документи, що підтверджують місцезнаходження компанії (за необхідності банк може запросити договір оренди приміщення за юридичною адресою ТОВ)
Важливий нюанс: особиста присутність директора
У більшості випадків відкриття корпоративного рахунку потребує особистої присутності директора компанії у відділенні банку для проходження ідентифікації та підписання необхідних документів.
Додаткова інформація, яку може запросити банк
Під час проведення фінансового моніторингу, відповідно до положень Постановою Правління Національного банку України № 65 від 19.05.2020 «Про затвердження Положення про здійснення банками фінансового моніторингу», банк може додатково запросити:
- податковий номер країни податкового резидентства засновника;
- опис планованої господарської діяльності;
- інформацію про майбутніх контрагентів в Україні та за кордоном;
- актуальний номер мобільного телефону та електронну адресу для зв'язку;
- інформацію про джерела походження коштів (у разі якщо засновник планує вносити значний статутний капітал);
Практичний нюанс
Залежно від країни податкового резидентства засновника банк може запропонувати заповнення додаткових анкет та форм фінансового моніторингу.
Наприклад, податкові резиденти США зазвичай заповнюють документи відповідно до вимог FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act), а податкові резиденти держав, які беруть участь у міжнародному автоматичному обміні податковою інформацією, — анкети та форми в межах стандарту CRS (Common Reporting Standard).
Процес відкриття банківського рахунку може зайняти від кількох днів до 1 тижня — залежно від внутрішніх процедур банку та результатів фінансового моніторингу.
Якщо засновником є іноземець, банк, як правило, проводить більш детальну перевірку документів та бенефіціарних власників. Українські банки зобов'язані здійснювати фінансовий моніторинг клієнтів відповідно до законодавства у сфері запобігання легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом. Саме тому наявність іноземного засновника часто передбачає більш ретельну перевірку, що може вплинути на строки відкриття рахунку.